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让造假者倾家荡产的美国股市

http://www.CRNTT.com   2014-06-05 11:00:48  


 
  三,刑事诉讼外,还有集体诉讼:安然投资者通过集体诉讼获得高达71.4亿美元的和解赔偿金 

  美国证券市场的发达得益于其严厉的监管,美国联邦政府的证券市场执法部门主要是美国联邦司法部(DOJ)和美国证券交易委员会(SEC)。DOJ负责对证券欺诈案件进行调查和提起刑事诉讼,而SEC则负责行政执法起诉,对涉案上市公司提起诉讼或者开出巨额罚单。除此之外,美国资本市场还有一股独特且重要的监督力量,即证券集体诉讼。

  安然公司的破产倒闭案件不仅给广大投资者造成惨重的财务损失,还殃及了安然公司大量的无辜员工,其员工约10亿美元退休金损失殆尽。2002年初,损失惨重的股东向美国联邦法院德克萨司法庭提起集体诉讼,指拄安然公司的高级管理人员、董事会成员以及为安然公司提供审计、法律和会融服务的会计师事务所、律师事务所和商业银行从事财务舞弊和证券欺诈。据全球最大的咨询公司Tillinghast-Towers Perrin的调查,安然股东通过集体诉讼达成的和解金额高达71.4亿美元。

  四,会计事务所也难逃其咎:安然财务欺诈的帮凶安达信因妨碍司法公正被判"有罪"后破产,退出从事89年的审计行业 

  为安然公司提供财务报表审计的是当时世界著名的"五大会计师事务所"之一—— 安达信(Arthur Anderson)会计师事务所,他们不仅在审计事务上难逃其咎,而且在得知证交会介入调查后,安达信从10月23日开始的两个星期中销毁了数千页关于安然公司的审计文件。美国司法部于2002年3月l4日对安达信提起刑事诉讼,罪名是妨碍司法公正,理由是该公司在安然丑闻事发后毁掉了相关文件和电脑记录,从而开创了美国历史上第一起大型会计事务所受到刑事调查的案例。

  2002年10月16日,美国休斯敦联邦地区法院对安达信妨碍司法调查做出判决,罚款50万美元,并禁止它在5年内从事业务,此次判决使安达信成为美国历史上第一家被判"有罪"的大型会计行。而在有罪判决做出前两个月,安达信总部已经宣布放弃其在全球开展的所有业务,正式退出其从事了89年之久的审计行业。

  五,投资银行更未能独善其身:因涉嫌财务欺诈,花旗集团、摩根大通、美洲银行等被判向安然破产的受害者分别支付20亿、22亿和6900万美元的赔偿金

  安然丑闻直接导致了安达信的破产,也拉开了牵扯极广的集体诉讼的序幕,除了安然的董事们外,投资银行也未能独善其身。从2002年4月开始,安然股东开始了对投资银行的集体诉讼,包括:JP 摩根、美林、瑞士信贷-第一波士顿、花旗集团、加拿大帝国商业银行、德意志银行、美洲银行、巴克莱银行、雷曼兄弟等,著名投资银行几乎无一幸免。 2006年2月22日,美国联邦法官Melinda Harmon初步裁决花旗集团、摩根大通、美洲银行等因涉嫌财务欺诈,向安然破产的受害者分别支付了20亿、22亿和6900万美元的赔偿金。 


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