尽管如此，最终还是出现了低于预期的结果。试点一年后的调研数据显示，3个试点地方的投保率均较低，较被看好的上海市场仅有1.3万人参保，有的企业参保员工甚至是个位数。
中国保险学会秘书长黄志强说的一句话很能代表行业从业者的心情，他说：“税延养老保险政策出来之前，整个行业内报以极大的期望，但从实际执行情况看，它可能还不是行业可以依靠的大树。”
税收优惠额度偏低
税延养老保险是个“舶来品”，并非我国首创。众所周知，美国、英国、加拿大等国的税收优惠型养老保险制度发达。特别是美国，是利用税收优惠激励政策推动第三支柱养老保险发展较为成功的国家。据统计，税收优惠比例每提高1%就可使参加保险的人数增加3.52%。在税收优惠推动下，美国的“DC计划”等成为40多年来美国养老金资产持续增长的主要来源。
税延养老保险有成功的国际经验在先，为何在我国却无法取得实质性进展呢？目前业内普遍认为有3大问题。一是试点区域窄、时间短，政策效果未完全呈现。税延养老保险政策试点仅在上海、福建（含厦门）、苏州工业园区实施，覆盖人群范围有限；二是领取期税率较高，政策优惠覆盖面窄，特别是2018年10月个税起征点调整后，政策覆盖人群进一步减少；三是税收优惠额度低。税延养老保险保费优惠限额是按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定，即使个人有超额缴费意愿和能力，因超额缴费部分不能享受税延政策优惠，将面临缴费期和领取期双重征税问题。 |
