两个账户、四类金融机构、四类产品、五大部委、多个平台共同撑起个人养老金的实施与管理。继11月4日人社部联合四部委下发《个人养老金实施办法》（下称《办法》）后，财政部当日发布公告，明确从2022年1月1日起对个人养老金实施递延纳税优惠政策；银保监会、证监会也相应披露了个人养老金相关业务的管理办法。
笔者作为行业资深人士，在同行业长期交流时，发现各方普遍关心几方面的问题：
第一，为什么要两个账户？
《办法》明确了个人养老金实施有且仅有两个账户：个人养老金账户和养老金资金账户。两个账户功能是不同的。
一是个人养老金账户，相当于社保卡，是对参与人个人身份的管理，幷与基本养老保险关联。所有涉及个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个税等信息，都可以通过这个账户号查到。你最多可以往资金账户交多少、最早什么时候可以领、现在怎么抵税、未来如何交税，均可通过这个账号得到明确的信息。
二是个人养老金资金账户，是一个专款专用的特殊银行账户，专门提供资金缴存登记、交易资金划转、收益归集、养老金支付、所得税代扣、资金与相关权益信息查询等服务。这个账户对开户人来讲可以说是资金只进不出。每年缴纳进账户的钱，根据指令投资，到期或赎回的资金重新回到这个账户。而到退休领取时，按照参保人的意愿，定期将账户资金划入本人社保账户中供领取。
两个账户都具唯一性，且相互绑定。个人养老金账户是终身不变的，资金账户则可以变更。但任何时候，都只能有一个资金账户与个人养老金账户相绑定。
第二，究竟有几个平台？怎么用？ |
