北京博星证券投资顾问有限公司研究所所长、首席投资顾问邢星认为，对ST曙光的处分充分显示出监管层对上市公司信息披露的监管要求更加细化、监管力度进一步加强，有利于对A股上市公司违规行为产生一定的震慑作用。
多次遭监管处罚
此次被处分背后，反映的是公司长期存在的治理混乱、内控不规范问题。公司许多规章制度流于形式，并未得到严格执行。
例如，针对引发市场热议的购买天津美亚新能源汽车有限公司汽车资产的关联交易事项，ST曙光董事会战略委员会在2021年度并未召开过会议，未进行过审议，并不符合公司董事会战略委员会议事规则相关规定。对于关联交易所涉及的两款车型已停产多年、后续产品竞争力不明、相关固定资产形成时间较长、后续能否实现正常生产存在不确定性等关键问题，以及资产评估报告被撤回、实际控制人被采取强制措施等重大事项，公司均未及时进行信息披露。此外，该公司的董事会提名委员会、薪酬与考核委员会在高管任免、高管薪酬福利标准和职工薪酬政策及实施方案审核等方面也存在着履职不到位的问题。
公开信息显示，ST曙光近年来违规不断，此前曾因未披露关联交易、未披露关联方非经营性资金占用等问题被辽宁证监局出具警示函。还因违规将公章和财务章交给华泰汽车委派人员，使得公司公章和财务章被置放于公司之外第三方以及在规范运作和信息披露等方面存在问题，两度被辽宁证监局采取责令改正的监管措施。
同时，交易所公布的处分决定显示，ST曙光在信息披露方面存在着一些低级错误。如2022年上半年净利润出现亏损，公司却未按要求在规定时间内披露业绩预告。在公司股票被实施其他风险警示后，公司在很长一段时间内却未按照相关规则要求每月发布提示性公告，也未及时分阶段披露涉及事项的解决进展情况。
“董事会秘书在公司信息披露以及投资者沟通等方面发挥着重要作用，ST曙光在信披方面出现的一些低级问题，其实是公司职业董秘角色长期缺失所造成的。”一位不愿具名的市场人士在接受记者采访时表示。 |
