为弥补养老资金缺口，近年来，养老金融创新产品不断发力。2021年6月，专属商业养老保险启动试点，根据银保监会数据，截至今年7月末，专属商业养老保险累计投保件数近21万件，累计保费23.5亿元；2021年底，养老理财问世。招商证券廖志明团队统计显示，截至2022年10月末，9家理财公司共成立48只养老理财产品，募集规模达949亿元；自2018年首批养老目标基金推出以来，产品数量还是规模均稳步增长，中信证券研报显示，截至2022年三季末，公募养老目标基金规模945亿元。
惠誉评级亚太区金融机构评级董事徐雯超总结道，在2021年，养老理财和专属商业养老保险已启动试点，各类养老基金产品和规模也在持续扩容，四大行的特定养老储蓄亦即将启动试点。所以，一旦相关管理办法定稿，预计各类养老产品明年有较大概率在市场上进一步铺开。
个人所得税递延优惠
据悉，个人养老金制度是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。
“简单而言，国家给予所得税优惠支持，鼓励个人为养老进行自我储备养老金政策。参加的条件比较清楚和简单，只要参加了城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险就可以参加个人养老金制度。”华夏基金相关人士指出，参加的方式有两种，一是通过单位进行预扣缴，幷办理税前扣除。二是通过个人所得税APP，采取类似目前赡养老人等个税专项附加扣除的方式，进行申报实现税前扣除。
“投资阶段的投资收益不征收个人所得税，但是在领取环节，领取的个人养老金单独按照3%缴纳个人所得税。值得注意的是，这已经是个人所得税的最低档税率，和之前税延商业养老保险试点阶段7.5%的税率相比下降不少。”上述人士指出。 |
